根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）有关规定，财政在预算执行中，出现“需要增加或者减少预算总支出、需要调入预算稳定调节基金、需要调减预算安排的重点支出数额和需要增加举借债务数额”的情况时，应进行预算调整，2024年我区在预算执行中存在预算调整情况，具体方案如下。
一、2024年地方政府债务调整方案
2024年，市财政局新增下达我区地方政府债务限额28,075万元，其中一般债务10,275万元（含向国际组织借款275万元）、专项债务17,800万元（含化债资金13,300万元）。债务限额新增后，我区债务限额余额由2023年末的1,238,364万元变动为1,266,439万元，其中一般债务695,716万元、专项债务570,723万元。为筹措资金支持经济社会发展，2024年拟在批准的债务限额内，新增地方政府债券27,800万元和向国际组织借款275万元。
（一）新增一般债务10,275万元，其中地方政府一般债券10,000万元，用于防汛抗旱水利提升、学校提质改造、医疗卫生、交通基础设施、地灾隐患点排危除险工程等支出；向国际组织借款275万元，用于森林生态系统恢复支出。
（二）新增专项债务17,800万元，其中4,500万元用于支持公办养老项目基础设施建设；13,300万元用于专项债务化解。
（三）争取再融资债券45,111万元，进一步缓解债务到期偿还压力（其中一般再融资债券14,751万元，专项再融资债券30,360万元），按规定全部用于偿还到期债务本金，未增加我区债务总额。
（四）2023年末我区地方政府债务余额为1,235,211万元，加上新增债券27,800万元，新增向国际组织借款275万元，发行再融资债券45,111万元，偿还到期债务46,711万元后，预计到2024年末我区政府债务余额为1,261,686万元，其中一般债务695,715万元、专项债务565,971万元。
（五）新增政府债券形成的预算调整。按《中华人民共和国预算法》及相关政策规定，新增一般债券收支纳入一般公共预算管理，新增专项债券收支纳入政府性基金预算管理。2024年市财政转贷我区新增债券27,800万元和向国际组织借款275万元，收支纳入本次预算调整。
二、一般公共预算收支调整方案
（一）收入变动情况。区三届人大四次会议批准区级一般公共预算收入180,152万元，依据《中华人民共和国预算法》、结合我区1-9月预算执行情况，调整为165,552万元，减少14,600万元，同比增长0.35%。一般公共预算总收入由年初的320,710万元，加：新增收入183,174万元（上年结转52,084万元、新增一般债务转贷收入10,000万元、向国际组织借款275万元、新增动用预算稳定调节基金21,451万元、新增上级补助收入99,364万元），减：区级一般公共预算减收14,600万元后，调整为489,284万元（其中地方一般公共预算收入165,552万元、上级补助收入170,022万元、地方政府一般债务转贷收入25,026万元、调入预算稳定调节基金26,600万元、调入政府性基金50,000万元、上年结转结余52,084万元）。
（二）支出变动情况。区三届人大四次会议批准的区级一般公共预算总支出为320,710万元，根据财力变化和支出需求，调增一般公共预算支出162,050万元、新增补助下级支出4,524万元、新增上解上级支出2,000万元后，一般公共预算总支出调整为489,284万元（其中：一般公共预算支出435,656万元，上解上级支出20,000万元、债务还本支出14,751万元，补助下级支出18,877万元），调整后收支平衡。具体变动内容为：
1.新增收入183,174万元,弥补短收14,600万元、扣减新增上解上级支出2,000万元和扣减新增补助下级预算支出4,524万元后，新增安排一般公共预算支出162,050万元。一是新增上级补助收入对应安排支出99,364万元（其中：共同财政事权等一般性转移支付安排的支出64,190万元、专项转移支付安排的支出35,174万元）；二是新增一般债务转贷收入对应安排支出10,275万元；三是2023年结转结余安排支出52,084万元；四是安排其他支出327万元。
——新增一般债务转贷收入安排支出10,275万元，其中：地方政府一般债券10,000万元，专项安排用于防汛抗旱水利提升、学校提质改造、医疗卫生、交通基础设施、地灾隐患点排危除险工程等支出；向国际组织借款275万元，专项安排用于森林生态系统恢复支出。
2.新增补助下级支出4,524万元。
3.新增上解上级支出2,000万元。
4.其他重大变动情况。一是优化支出结构，调剂建文、党建、旅游基金、对上争取、龙滚滩水库工程项目等财政预留结余，盘活存量资金，整合上级财力性补助收入等，统筹42,142万元用于保障医（工）职院项目、德康发展项目、区属国有企业注资等区委区政府审定的重点急需刚性支出。二是调剂预备费3,200万元，安排区委区政府审定的重点急需刚性支出。
三、政府性基金预算收支调整方案
（一）收入变动情况。区三届人大四次会议批准区级政府性基金预算总收入212,160万元（其中：地方政府性基金预算收入200,000万元，地方政府专项债务转贷收入12,160万元），依据《中华人民共和国预算法》、结合我区1-9月预算执行情况，地方政府性基金预算收入由年初的200,000万元调整为198,061万元，减少1,939万元，同比增长3.44%。政府性基金预算总收入由年初的212,160万元，加：新增收入49,633万元（上年结转4,378万元、新增上级补助收入9,255万元、新增地方政府专项债务转贷收入36,000万元），减：地方政府性基金预算收入短收1,939万元后，变动为259,854万元（其中：区本级政府性基金收入198,061万元、上年结转结余4,378万元、上级补助收入9,255万元、地方政府专项债务转贷收入48,160万元）。
（二）支出变动情况。区三届人大四次会议批准区级政府性基金预算总支出为212,160万元（其中：政府性基金预算支出130,197万元、上解支出3万元、调出资金50,000万元、地方政府专项债务还本支出31,960万元）。根据财力变化和支出需求，政府性基金预算总支出调整为259,854万元（其中：政府性基金预算支出177,891万元、上解支出3万元、调出资金50,000万元、地方政府专项债务还本支出31,960万元），调整后收支平衡。具体变动内容为：
1.新增收入对应新增安排支出49,633万元,一是上年结转新增安排支出4,378万元，二是新增上级补助收入对应支出9,255万元，三是专项债券安排支出17,800万元，四是新增再融资债券18,200万元，全部用于偿还到期地方政府专项债券本金，原本级预算安排的债务还本调剂安排新增支出。
——新增专项债券17,800万元。其中：4,500万元用于支持公办养老项目基础设施建设，13,300万元用于债务化解。
2.优化支出结构，调减支出1,939万元弥补政府性基金短收。
3.其他重大变动情况。通过优化支出结构，调剂征地拆迁、挂钩指标回购等结余，整合上年本级政府性基金预算结余等60,599万元，用于保障医（工）职院项目支出。
四、国有资本经营预算收支调整方案
区三届人大四次会议批准的区级国有资本经营预算收入为2,400万元，支出为2,400万元，根据收支执行情况不做调整。国有资本经营预算总收入因新增上级补助收入5万元，上年结转结余收入8万元后，调整为2,413万元，支出也相应调整为2,413万元。
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